股权转让_责任公司和有限公司的区别

股权转让_责任公司和有限公司的区别

近年来，随着资本市场的活跃，并购等交易增多，股权转让也随之增多！

税务机关也加大了对股权转让的稽查力度有限责任公司股权转让，各地爆发多起股权转让税务稽查案！

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震惊！

股权转让被查处，

1200万纳税！

过程：

2014年1月，林**将其持有的H房地产公司（夏**持有）40%的股权转让给Y投资公司，合同约定转让价格为8000万元。

福州市中级人民法院查明，2015年7月，林**与何**（Y投资公司实际控制人）签署《补充协议》，确认原《股权转让协议》的实际转让价格为140元。万元。

根据相关税务法规，税务机关最终确认林先生应缴纳的印花税和个人所得税共计1202.4万元，并发出了限期纳税通知书！

从以上案例可以看出，税务在很大程度上对股权转让行为进行监控！ 股权转让行为不能再像以前那样“任性”了！

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全都完了！

股权转让涉及这些税！

首先，我们先来了解一下股权转让可能涉及哪些税费：

1、增值税

1、个人股东转让股权

2、法人股东股权转让情况

非上市公司股权转让不属于增值税范围；

上市公司股权（股）转让，按照金融商品转让的税目征收增值税：

2、企业所得税

企业所得税税率为25%，符合小型微利企业条件的，可享受相关优惠待遇。

三、个人所得税

合理支出是指转让时按照规定缴纳的相关税费，包括增值税及其附加、印花税、资产评估费、中介服务费等。

4. 印花税

5、土地增值税

股权转让过程中，如果房地产价值在公司净资产中所占比例较大，税务机关可以认定股权转让实质为房地产转让，征收土地增值税.

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警报！

股权转让涉税风险！

老板和会计们赶紧对照一下吧！

那么，股权转让的税务监管重点有哪些呢？ 应该从哪些方面进行自查？

下面总结了9种可能引发税务稽​​查的股权转让：

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实际的！

股权转让八大问题，

清楚！

由于股权转让涉及税务、工商、金融等各个方面，在实际操作过程中容易出现各种不可预见的情况。 小编整理了股权转让过程中常见的八个问题，供大家参考：

1、股东未实缴出资能否“0元”转让股权？

答：这种说法是错误的。

股东实缴出资额=转让财产原值，

转让财产原值为0，并不代表转让价格可以为0。

无正当理由申报的股权转让价格低于相应的净资产份额的，视为股权转让收入显着偏低，税务机关有权对转让价格进行核实。

2、股权在什么情况下可以低价或公允转让？

答：符合下列条件之一的，视为有正当理由：

3、违约金和补偿金是否属于股权转让收益？

答：是的。

转让方取得的与股权转让相关的各项资金有限责任公司股权转让，包括违约金、补偿金以及其他资金、资产、权益等，计入股权转让收入。

4、股权转让收入如何计算？

5、哪些股权转让不需要工商变更登记？

答：两种情况：

1、内部股东之间不发生股东名称变更的股权转让，无需办理工商变更登记；

2、非股权转让，无需办理工商变更登记。

6、股权转让是否有合理的节税方式？

答：针对不同的情况，可以参考以下方法：

1.利用并购中的特殊税收待遇

企业所得税法规定，企业之间并购形成的股权转让暂不征税。 例如，通过股权收购、合并、分立、转让等方式，实现合理延迟纳税。

2.个别转让股权，可采用“合理低价”方式减税

详见问题 2。

3、“股权转让”变为“先减资后增资”

老股东合理减资，新股东合理增资，实现新老股东的转换。 这样一来，新老股东之间没有直接股权转让，也就没有转让收益，也就没有税收上升。

但是，所有的税收筹划都应该建立在合理合法的基础上，否则，一旦触及红线，就得不偿失了。

4、采用“先分后转”的方法，具体如下

7、个人转让股权的纳税申报有哪些规定？

1.扣缴义务人：股权转让所得个人所得税，股权转让方为纳税人，受让方为扣缴义务人。

2、纳税地点：个人股权转让所得的个人所得税需在被投资企业所在地申报。

8、股权转让过程中是否需要进行资产评估？

答：被投资企业账面有下列资产且占总资产20%以上的，税务机关可参照纳税人提供的具有合法资质的中介机构出具的资产评估报告核实股权转让收入：

土地使用权、房屋、房地产公司未售出财产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等。

资料来源：财税第一讲堂、美松财税大讲堂、财税平台、财管人。

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